在台灣，繼承是從被繼承人（去世的人）死亡時開始。根據民法第1138條規定，繼承人的順序如下：
特別注意：配偶有相互繼承權，得與任一順位繼承人同時繼承。
自民國98年修法後，台灣採取「概括繼承、限定責任」制度。這意味著繼承人繼承遺產時，會全面繼承「積極財產」（資產）和「消極財產」（負債），但限定繼承的好處是：如果負債大於資產，繼承人只須以繼承的遺產償還債務，不會影響個人原有的財產！
這就像玩遊戲時，你只負責關卡內的任務，不會拖累其他存檔！
繼承人必須在期限內向法院陳報遺產清冊，否則可能面臨法律後果。參照秘台廳少家二字第 0980019717 號函釋所述：
「繼承人依民法規定應於一定期限內向法院陳報遺產清冊，法院業務同仁應依『繼承人陳報遺產清冊及清算流程』協助審查與處理。」
此函釋明確說明了陳報遺產清冊的法定要求，強調及時行動的重要性，避免繼承人因延誤而受罰。
小明的爸爸去世後，小明作為獨子，必須在知悉可繼承時起3個月內向法院陳報遺產清冊。如果他忘了辦理相關程序，債主可能會追討超過遺產的債務。但透過限定繼承的保護，小明只須用爸爸的存款和房產價值還債，不會動用自己的薪水或積蓄。
房屋繼承就像組裝模型，文件缺一不可！以下是繼承房屋時必須準備的關鍵文件，法院和地政事務所在審理時會嚴格檢查：
證明被繼承人已去世的正本文件，由醫院或衛生所開立。
被繼承人的除戶資料，於被繼承人過世日起30天內至戶政事務所辦理。
顯示繼承人與被繼承人關係的全戶戶籍資料，每位繼承人各需1份正本。
列出所有遺產（如房屋、土地、存款、股票）的清單，可向國稅局申請「財產參考清單」。
用樹狀圖說明誰有繼承權的表格，清楚呈現繼承人間的親屬關係。
證明房屋與土地所有權的文件，若遺失需先向地政事務所申請補發。
國稅局核發的完稅證明、免稅證明或同意移轉證明書。
辦理分割繼承時需要全體繼承人的印鑑證明，初次請領需本人親自申請。
文件不齊全時，法院會要求補正。參照秘台廳少家二字第 0980019717 號函釋所述：
「對於繼承人未依限陳報或資料不齊全者，應依程序通知補正，並說明其法律後果。」
此函釋突出了法院的實務操作，提醒繼承人文件完整性的關鍵，避免程序卡關。
小華繼承阿姨的房子時，忘了附上遺產清冊，地政事務所發函要求補件。幸好她及時補齊所有文件，才順利完成房屋繼承過戶，否則可能延誤數月，甚至面臨罰款。
繼承房屋的流程就像登山，有明確路徑。以下是6個關鍵步驟，結合法院見解，讓你的房屋繼承過戶走得更穩：
這是整個房屋繼承流程的第一步。親人過世後30天內，請帶著死亡證明書、戶口名簿等文件，到被繼承人戶籍所在地的戶政事務所辦理死亡登記及除戶登記。
辦理完成後會拿到「除戶戶籍謄本」，這是日後辦理所有繼承手續的重要文件，請務必妥善保管並多申請幾份備用。
在申報遺產稅前，需要先掌握被繼承人名下有哪些財產。你可以向國稅局申請查詢被繼承人的：
這份清單能讓你全面了解遺產狀況，也是後續計算遺產稅及製作遺產清冊的重要依據。
這個步驟非常重要！在知悉可繼承時起3個月內，你需要決定要如何處理繼承：
參照秘台廳少家二字第 0980019717 號函釋所述：
「本函釋係由司法院發文，針對『如何辦理陳報遺產清冊』及『繼承人陳報遺產清冊及清算流程』兩項業務資料，提供法院相關業務同仁及訴訟輔導科人員作為辦理繼承相關業務之參考。」
此函釋說明了法院的支援角色，讓民眾知道這不是孤軍奮戰，法院會協助處理。
請在被繼承人死亡日起6個月內向國稅局申報遺產稅。如果時間不夠，可以申請延長最多3個月。
即使遺產總額低於免稅額（目前為1,333萬元）不需繳稅，仍然必須申報，國稅局才會核發「免稅證明書」，供後續辦理繼承登記使用。
如果被繼承人還有配偶在世，配偶可以考慮行使「夫妻剩餘財產差額分配請求權」。妥善運用這項權利，可以有效降低遺產稅的負擔。更多財富傳承規劃策略請參考專文。
在辦理繼承登記前，請先到地方稅捐稽徵機關：
備齊所有文件後，請前往不動產所在地的地政事務所辦理繼承登記。完成後，不動產的所有權才會正式轉移到繼承人名下，並核發新的房屋權狀。
繼承登記是強制性的。參照108年度重訴字第43號判決所述：
「被告甲玄○等如甲證6所示23人應就其被繼承人甲Ｈ○所有坐落苗栗縣○○市○○段000地號土地，應有部分1368分之5，辦理繼承登記。」
此判決以具體案例顯示了繼承登記的實務要求，強調不辦理可能導致法律責任。
大衛繼承爺爺的房子，他按部就班完成6步驟，包括及時陳報遺產清冊、申報遺產稅、查詢欠稅，最後到地政事務所辦理登記，只花了兩個月就完成房屋繼承過戶，還因為及時處理，避免了可能的債務問題與逾期罰款。
很多人不知道，房屋繼承有嚴格的時間限制。依據土地法第73條規定，繼承人必須在被繼承人死亡之日起6個月內，向不動產所在地政事務所申辦繼承登記。
死亡日起 6個月內（可申請延長最多3個月）
逾期未申報：除補繳稅款外，加收滯納金及罰款
死亡日起 6個月內
逾期辦理：每逾1個月罰登記費1倍，最高20倍
為避免繼承人逾期辦理繼承登記致被課處罰鍰，地政事務所對於未辦繼承逾4個月者，會主動通知繼承人儘速辦理。收到通知後請務必盡快處理！
小技巧：任何一個繼承人都可以單獨為全體繼承人聲請辦理繼承登記，只是會登記為「公同共有」，不需要得到其他繼承人同意或授權。
房屋繼承必定涉及遺產稅問題。根據最新規定，2025年的遺產稅相關金額如下：
免稅額
1,333萬元
配偶扣除額
553萬元
直系血親卑親屬扣除額
每人56萬元
喪葬費扣除額
138萬元
| 課稅遺產淨額 | 稅率 | 累進差額 |
|---|---|---|
| 5,621萬元以下 | 10% | 0 |
| 5,621萬元～1億1,242萬元 | 15% | 281萬元 |
| 超過1億1,242萬元 | 20% | 843萬元 |
遺產淨額 = 遺產總額 - 免稅額 - 扣除額
應納遺產稅 = 遺產淨額 × 適用稅率 - 累進差額
假設2025年發生的繼承案件，被繼承人離世後遺有配偶、已成年子女2人，遺產總額1億元：
房屋繼承路上有許多陷阱，例如個人資料外洩或繼承爭議。以下整理常見問題與法院見解，幫你避險：
辦理拋棄繼承時，法院函文可能涉及其他繼承人的個人資料，需特別注意隱私保護。
參照秘台廳少家二字第 1100005419 號函釋所述：
「法院在辦理拋棄繼承事件後，以函文通知當事人時，應注意個人資料之保護。函文中若涉及當事人之身分證字號、出生年月日等個人識別資料，應依『拋棄繼承准予備查函個人資料遮掩例示參考』進行遮掩處理。」
此函釋強調了隱私權的重要性，提醒繼承人在程序中可主動要求保護個資。
如果多人繼承，容易因為分配不均而產生爭議。建議透過協商、調解或訴訟方式解決。
解決方案：可以簽訂「遺產分割協議書」明確約定各繼承人的分配比例，或透過法院訴訟請求分割。更多資訊請參考遺產分割訴訟完整指南。
民國98年修法後雖然全面改採限定繼承，但不代表繼承人什麼都不用做！如果被繼承人有債務，建議還是要主動向法院陳報遺產清冊，並依法進行清算程序，否則可能喪失限定責任的保護。
更多詳情請參考限定繼承常見迷思。
小美和弟弟繼承父母房屋繼承時，因分配不均產生爭執。後來參考法院案例，透過專業律師協助調解，最終和平解決爭議，順利完成房屋繼承過戶。
A: 通常2-6個月，取決於文件齊全度及繼承人間是否有爭議。如果及時陳報遺產清冊、文件準備齊全，可大幅縮短時間。參照秘台廳少家二字第 0980019717 號函釋，法院會協助加速流程。
A: 不行！即使只有你一人，如果擔心被繼承人有未知債務，仍建議向法院陳報遺產清冊，以確保限定繼承的保護效力。否則可能面臨債務追討風險。
A: 遺產稅有免稅額（目前新台幣1,333萬元），超過部分依10%、15%、20%累進稅率課稅。此外，繼承取得的不動產日後出售時，還需注意房地合一稅的計算。建議諮詢專業人士進行稅務規劃。
A: 可向法院聲請公示催告，透過法律程序處理。另外，任何一位繼承人都可以單獨為全體繼承人辦理繼承登記（登記為公同共有），不需要其他繼承人同意。
A: 可以，但需先完成繼承登記過戶並繳清相關稅費。參照108年度重訴字第43號判決，繼承登記是必要步驟，未完成前無法辦理所有權移轉。
A: 拋棄繼承表示完全放棄繼承權，包括資產和負債都不繼承。適用於債務明顯大於資產的情況。需在知悉可繼承時起3個月內向被繼承人戶籍地法院聲請，一旦聲請後無法撤銷。參照秘台廳少家二字第 1100005419 號函釋說明了法院的處理方式。
A: 每逾1個月處應納登記費額1倍罰鍰，最高20倍。超過1年未辦理會列冊管理，15年後可能被國有財產署標售。建議務必在6個月內完成繼承登記。
A: 根據民法第1144條，配偶與子女（第一順位繼承人）共同繼承時，採平均分配。例如配偶+2個子女，每人各得1/3。如果只有配偶與父母繼承，配偶先取得1/2，其餘由父母平均分配。
透過這篇指南，你應該發現房屋繼承沒那麼可怕。就像玩遊戲一樣，只要掌握規則、準備好必備文件，並參考法院見解，就能順利過關。
記住以下關鍵要點：
房屋繼承不只是法律程序，更是傳承愛的過程。如果你有更多問題，歡迎深入探索相關法律資源，或諮詢專業人士。現在就開始行動吧！
最後提醒：本文基於台灣法律及法院見解，具體情況請以最新法規為準。引用法院文件如秘台廳少家二字第 0980019717 號、秘台廳少家二字第 1100005419 號、108年度重訴字第43號等，是為了提供實務依據，讓內容更可靠。祝你房屋繼承順利！